Льготы по транспортному налогу в 2022 году — кто имеет право на льготы по налогу на транспорт

Кто освобожден от уплаты транспортного налога

Это зависит от региона. Большинство регионов и территорий не платят транспортный сбор и не получают скидки:

• пенсионеры,
• герои Социалистического Труда, Слава Труда,
• ветераны Великой Отечественной войны,
• родители в многодетных семьях,
• инвалиды I и II группы.

Кто и какие льготы по транспортному налогу может получить

Город, регион	Выгода	Кому	Максимальная мощность станка
Летать	100%	герои СССР и Российской Федерации, награжденные орденами Славы, ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, инвалиды и родители детей-инвалидов, большие	нет
	100%	все категории	70 литров вместе с.
Московская область	50%	многодетные ветераны труда	150 литров вместе с.
Санкт-Петербург	100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, взрослые	150 литров с., Российское производство
Новосибирская обл	80-100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, взрослые	150 литров вместе с.
Свердловская область	100%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, взрослые	150 литров вместе с.
Нижегородская обл	50–100%	пенсионеры, герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, большие	150 литров вместе с.
Татарстан	100%	герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы инвалиды и родители детей-инвалидов	нет
Челябинская обл	100%	герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы инвалиды и родители инвалидов, взрослые дети	180 литров вместе с.
Омская обл	100%	герои социалистического труда и награжденные орденом Славы Труда, великие	нет
Самарская обл	50–100%	пенсионеры, герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы, инвалиды и родители детей-инвалидов, большие	100 литров вместе с.
Ростовская обл	100%	герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы инвалиды и родители инвалидов, взрослые дети	нет
Башкортостан	100%	ветераны, инвалиды и родители детей-инвалидов	100 литров вместе с.
Красноярский край	100%	герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы инвалиды и родители инвалидов, взрослые дети	100 литров вместе с.
Воронежская обл	100%	герои социалистического труда и награжденные орденом Трудовой Славы инвалиды и родители инвалидов, взрослые дети	нет
Пермский край	50%	пенсионеры, инвалиды и родители детей-инвалидов, взрослые	125 литров вместе с.
Волгоградская обл	100%	герои социалистического труда, инвалиды и родители инвалидов, взрослые дети	100 литров вместе с.

Какие транспортные средства не облагаются налогом

Государство взимает налоги со всех владельцев автомобилей, мотоциклов, автобусов и других транспортных средств. Но есть исключения:

• автомобили, оборудованные для инвалидов;
• автомобили до 100 л с., полученные через органы социальной защиты;
• рыбацкие лодки;
• пассажирские суда и самолеты;
• сельскохозяйственная техника;
• правительственная машина.

Какая организация определяет, кто какие льготы получит

Право на участие — Социальное обеспечение. В региональных органах власти обычно есть министерства социальной защиты с отделениями в каждом городе и районе. Сюда за удостоверениями приезжают многодетные семьи, ветераны труда и представители других льготных категорий. Это дает им право на получение выгоды.

Налоговая скидка или отмена — региональные власти. Законодательные собрания регионов и территорий решают, какой из льготных категорий предоставлять налоговые льготы.

Окончательное решение остается за Федеральной налоговой службой. Налоговая служба сама отменяет налог для бенефициаров или может сделать это по запросу.

Как получать уведомления о налогах вовремя

Следите за своей почтой и уведомлениями. Письмо с просьбой об уплате налога отправляется на обычную почту по месту регистрации и, если плательщик зарегистрирован на налоговом сайте, в его личный кабинет.

Подпишитесь на AutoLog. Чтобы не пропустить оплату, проверьте налоги на сайте «Автоналоги» — введите свой ИНН и адрес электронной почты. Мы сообщим вам о задолженности.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Физические лица платят налоги один раз в год (в кассе банка, в терминале, в интернет-банке, в Госуслуге или на сайте ФНС). Срок исполнения установлен в Налоговом кодексе РФ — до 1 декабря. Возможна рассрочка. В случае несвоевременной выплаты полной суммы штрафы будут начислены только в размере просроченной задолженности.

Кто платит

Плательщиками транспортного налога признаются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства (ТК), подлежащие налогообложению (статья 357 Налогового кодекса Российской Федерации). Налоги на автомобили для физических лиц платят их владельцы по умолчанию. Налог на автомобили с грузовых автомобилей и спецтехники также платят их владельцы, как правило, это индивидуальные предприниматели и юридические лица.

Если собственник выдал другому лицу доверенность на право пользования и заказа транспортного средства, дорожный сбор оплачивает лицо, указанное в доверенности. В этом случае владелец транспортного средства должен уведомить налоговую инспекцию по месту жительства о выдаче доверенности.

Объектами налогообложения (часть 1 статьи 358 Налогового кодекса Российской Федерации) являются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, снегоходы, снегоходы, другие машины и механизмы, воздушные и водные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Когда авто не подлежит налогообложению

Согласно ч. 2 ст. 358 НК РФ освобождены от уплаты транспортного налога:

• Транспортные средства для инвалидов, транспортные средства мощностью до 100 лошадиных сил, полученные через систему социального обеспечения (стр. 2);
• суда речного и морского рыболовства (позиция 3);
• морские, речные и воздушные пассажирские и грузовые транспортные средства, принадлежащие юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, основным видом деятельности которых является перевозка пассажиров и / или грузов (пункт 4);
• тракторы, комбайны и другие транспортные средства, зарегистрированные у сельхозпроизводителей и используемые для производства сельскохозяйственной продукции (пункт 5);
• Транспортные средства, принадлежащие федеральным властям, находящиеся под оперативным контролем, выполняющие военную и / или аналогичную службу (пункт 6);
• Автомобиль в розыске (стр. 7);
• ТС медицинской авиации и медицинских услуг (с. 8);
• суда, зарегистрированные в международном реестре Российской Федерации (пункт 9);
• морские платформы, мобильные буровые платформы, буровые суда (позиция 10);
• суда, зарегистрированные в открытом реестре Российской Федерации участниками особого административного района (п.11);
• воздушное судно, зарегистрированное в государственном реестре гражданских воздушных судов членами особого административного района;

Кроме того, можно получить освобождение от уплаты или снижение автомобильного налога в соответствии с региональным законодательством, что будет обсуждаться позже в разделе «Налоговые льготы на транспорт».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п.1 ст. 358 НК РФ, транспортные средства, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматических и гусеничных путях, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, снегоходы, моторные лодки, водные мотоциклы признаются объектами налогообложения, несамоходными (буксируемыми) и другими водными и воздушными транспортными средствами, зарегистрированными в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень транспортных средств, не подлежащих налогообложению. Следовательно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. Среди таких объектов:

• легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через учреждения социальной защиты;
• морские, речные и воздушные пассажиры и фрахт принадлежащие перевозчику;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, спецсельхозтехника;
• автомобили, находящиеся в розыске, а также автомобили, досмотр которых завершен, с месяца начала обыска до месяца его возвращения лицу, на которое он зарегистрирован. Факты угона (угона), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выданным уполномоченным органом, либо информацией, полученной от налоговых органов в соответствии со ст. 85 Налогового кодекса РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 действовала дополнительная льгота, позволившая снизить налог на тяжеловесные грузы, доведя его до нуля суммы уплачиваемой в бюджет суммы за ущерб, нанесенный таким транспортом дороги. Это касалось как физических лиц (ст. 361.1 Налогового кодекса РФ), так и юридических лиц (п. 2 ст. 362 Налогового кодекса Российской Федерации).

Ставка транспортного налога

Часть 1 ст. 361 Налогового кодекса РФ устанавливает базовые ставки налога на автомобильный транспорт. Налоговая база рассчитывается исходя из мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или мощности транспортного средства. Тариф фиксируется в рублях в год на:

• мощность двигателя автомобиля 1 л.с;
• 1 кг тяги реактивного двигателя;
• 1 тонна бревна;
• единица валовой вместимости автомобиля;
• блок автомобиля.

Всего Налоговый кодекс РФ устанавливает базовые ставки налога на легковые и прочие транспортные средства по 28 позициям, некоторые из которых (для легковых и моторных транспортных средств) указаны в таблице.

Объект налогообложения, л.с	Базовая ставка налога, руб
Машины
до 100	2,5
от 100 до 150	3.5
от 150 до 200	5
более 200 до 250	7,5
более 250	15
Мотоциклы и скутеры
до 20	1
от 20 до 35	2
старше 35	5

Как видно из таблицы, владельцы автомобилей с более мощными двигателями будут платить более высокий налог на легковые и легковые автомобили, причем размер налога увеличивается не пропорционально мощности двигателя, а намного быстрее. Так, владелец легкового автомобиля с двигателем мощностью 100 л.с будет платить 250 рублей, а за двигатель мощностью 300 л.с комиссия составит 4500 рублей, что в 18 раз больше.

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставил субъектам Российской Федерации право устанавливать ставки транспортного налога по регионам в размерах, отличных от базовых. Они могут быть уменьшены или увеличены, но не более чем в 10 раз, при этом ограничение на уменьшение не распространяется на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. (часть 2 статьи 361 Налогового кодекса РФ). Приведем для примера субъект налоговых ставок, установленных в Пензенской области (таблица), по сравнению с базовыми.

Объект налогообложения, л.с	Базовая ставка по налоговому кодексу РФ, руб	Тариф по законодательству Пензенской области, руб
Машины
до 100	2,5	21/15 (для автомобилей до / старше 15 лет)
от 100 до 150	3.5	тридцать
от 150 до 200	5	45
более 200 до 250	7,5	75
более 250	15	150

Поэтому власти Пензенской области с радостью воспользовались правом изменить размер налоговых ставок и повысили их с базовых в 6-10 раз.

Также следует учитывать, что для дорогих легковых автомобилей введены повышающие коэффициенты (ч. 1.1. Ст. 362 Налогового кодекса РФ):

• 1.1 для автомобилей от 3 млн до 5 млн рублей в возрасте до 3-х лет;
• 2.0 для автомобилей от 5 млн до 10 млн рублей в возрасте до 5 лет;
• 3.0 для автомобилей от 10 млн до 15 млн рублей в возрасте до 10 лет;
• 3.0 за 15 млн рублей авто в возрасте до 20 лет.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

В 2014 году введены повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (актуальный список представлен на сайте Минпромторга РФ). Размер коэффициента зависит от средней стоимости автомобиля (определяется на основании приказа Минпромторга РФ) и года выпуска:

Средняя цена автомобиля Соотношение возраста автомобиля

От 3 000 000 до 5 000 000 руб.	до 3 лет	1.1
От 5 000 000 до 10 000 000 руб.	до 5 лет	2
От 10 000 000 до 15 000 000 руб.	до 10 лет	3
Более 15 000 000 руб.	до 15 лет	3

Как рассчитывать налог

Размер транспортного налога зависит от многих показателей: мощности двигателя, года выпуска, экологического класса, стоимости автомобиля, тарифа в конкретном регионе. Хорошая новость в том, что физическим лицам не нужно рассчитывать налог — налоговые органы это сделают сами. Плохая новость в том, что ФНС что-то путает. Поэтому перед оплатой счетов обратите внимание на информацию в уведомлении. Всегда указываются:

• название, количество автомобилей, их вместимость;
• действующая налоговая ставка в регионе;
• учтены преимущества.

Если двигатель вашей старой «Оки» ошибочно приписал 200 лошадиных сил, сообщите об этом в ФНС — подайте соответствующее заявление. Это можно сделать лично или через специальную службу по работе с индивидуальными запросами. В сервисе есть возможность приложить подтверждающие документы — ПТС, справку ГИБДД о снятии автомобиля с учета или другой соответствующий документ.

Вы также можете самостоятельно рассчитать сумму налога на сайте ФНС в налоговом калькуляторе.

Кому положены льготы

Список получателей, а также ставка налога утверждаются региональными властями. Проверить, имеете ли вы право на получение льготы, можно на сайте ФНС в разделе справочной информации. Обычно предоставляется героям Российской Федерации и СССР, инвалидам I и II групп, участникам ВОВ, пенсионерам и многодетным семьям.

Если льгота предоставляется, необходимо сообщить в инспекцию: подать заявление по утвержденной форме. При этом нет необходимости прилагать какие-либо документы: с 2018 года те же налоговые органы должны запрашивать необходимую информацию у других организаций и ведомств.

Вы можете задать вопрос любым удобным способом:

• лично;
• по почте;
• через авторизованный МФЦ;
• через личный кабинет налогоплательщика.

Инспекция рассмотрит заявку 30 дней (возможно продление еще на 30 дней). В результате вы получите уведомление о льготах или сообщение об отказе от прав.

Сумма транспортного налога с учетом установленных льгот может быть пересчитана только за три предыдущих налоговых периода.

Как и где оплатить транспортный налог

Порядок и сроки уплаты транспортного налога регулируются положениями ст. 363 Налогового кодекса РФ. Вот несколько выдержек:

• единовременный налог уплачивается по месту нахождения транспортного средства (часть 1) по истечении налогового периода в установленный срок (о них в следующем разделе);
• юридические лица могут уплачивать налоги заранее, т.е до окончания налогового периода;
• налоговые органы направляют физическим лицам уведомления в виде квитанций с указанием реквизитов, необходимых для уплаты транспортного налога (получатель, КБК и др).

Квитанцию ​​можно оплатить в любой кассе банка, банкомате или интернет-банке. Оплачивать налоги на автомобиль можно без квитанции, для этого необходимо авторизоваться в личном кабинете на сайте ФНС. Оплатить автомобильный налог необходимо онлайн в разделе «Мои налоги», где вам нужно выбрать размер транспортного сбора и удобно произвести оплату.

В 2020 году и ранее юридические лица подавали декларацию по транспортному налогу в налоговую службу, но с 2021 года это обязательство снято.

Срок оплаты

Налоговым периодом по транспортному налогу является один календарный год (ч. 1 ст. 360 Налогового кодекса РФ). Сроки уплаты транспортного налога для физических лиц установлены ч. 1 ст. 363 Налогового кодекса РФ. Согласно его положениям, крайний срок уплаты транспортного налога — 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Налог на автомобиль поступает плательщику в виде извещения по почте.

Сообщение об исчисленной сумме налога

Вторым следствием отмены деклараций по транспорту и земле является появление сообщений о сумме налога, исчисленной инспекцией. В этом документе ИФНС информирует организацию, сколько она должна заплатить на основании налоговых данных (пп. 4 и 5 ст. 363, п. 5 ст. 397 Налогового кодекса РФ).

Оплатить налог по сообщению не удастся, так как Налоговый кодекс РФ разрешает его отправку в течение шести месяцев после истечения срока перечисления платежа. Следовательно, вам придется рассчитывать и платить налоги самостоятельно, а сообщение можно использовать для подтверждения.

Сравните сумму в сообщении с фактически уплаченной суммой. Если они совпадают, нет причин для беспокойства. Если они не совпадают, перепроверьте свои расчеты и данные, указанные инспекцией ФНС. В зависимости от того, кто допустил ошибку, выберите курс действий.

В расчётах ошиблись вы

Если эти сообщения верны и налог был уплачен в большей сумме, произошла переплата, которую можно вернуть или зачесть (ст. 78 Налогового кодекса РФ). Если вам платят меньше, чем причитается Инспекции Федеральной налоговой службы, вы должны погасить задолженность и заплатить штраф.

В расчётах ошиблась налоговая

Сумма, рассчитанная налоговым органом, может быть завышена. В этом случае предоставьте в ИФНС пояснения (документы), подтверждающие правильность оплаты. Налоговый кодекс РФ допускает для этого 10 рабочих дней, но налоговая инспекция обязана рассмотреть ваши данные, даже если срок подачи нарушен (письмо ФНС России от 13.08.2019 № АС-4- 21/16019@).

Ответ на разъяснения будет получен в течение одного месяца со дня их получения инспекцией. Если ИФНС согласится с предоставленными данными, она уточнит сообщение. Если он не согласен, он отправит запрос на уплату налога.

Отчет выдается автоматически, если налог уплачен меньше указанного в сообщении и от налогоплательщика не поступили пояснения (документы). Это требование можно обжаловать в вышестоящем налоговом органе или в суде.

Ставки транспортного налога по регионам в 2021 году

Регион | Ставка руб. За 1 л.с. 0-100 100-150 150-200 200-250251+

Адыгея, республика	10	ветры	40	70	130
Алтайский край	10	ветры	25	60	120
Алтай, республика	10	14	ветры	45	120
Амурская область	15	21 год	тридцать	75	150
Архангельская обл	14	24	50	75	150
Астраханская обл	14	27	48	71	102
Башкирия, республика	25	35 год	50	75	150
Белгородская обл	15	25	50	75	150
Брянская обл	10	18	40	75	130
Бурятия, республика	9,5	17,9	25,5	38,3	76,5
Владимирская обл	ветры	тридцать	40	75	150
Волгоградская обл	девять	ветры	40	75	150
Вологодская область	25	35 год	50	75	150
Воронежская обл	25	35 год	50	75	150
Дагестан, республика	восемь	10	35 год	50	105
Еврейская автономная область	восемь	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	ветры	33	65
Ивановская обл	10	ветры	35 год	60	120
Ингушетия, республика	5	7	10	тридцать	40
Иркутская обл	10,5	14,5	35 год	52,5	105
Кабардино-Балкария, республика	7	15	35 год	65	130
Калининградская обл	2,5	15	35 год	66	147
Калмыкия, республика	одиннадцать	22	47	75	150
Калужская обл	10	25	50	75	150
Камчатский край	девять	24	40	68	130
Карачаево-Черкесия, республика	7	14	25	35 год	95
Карелия, республика	6	тридцать	50	75	150
Кемеровская обл	восемь	14	45	68	135
Кировская обл	ветры	тридцать	44	60	120
Республика Коми	15	ветры	50	75	150
Костромская обл	14	26,8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14,5	29	51	102
Крым, республика	5	7	15	ветры	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская обл	15	22	40	70	150
Ленинградская обл	18	35 год	50	75	150
Липецкая обл	15	28 год	50	75	150
Магаданская область	6	восемь	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35 год	50		90
Г. Москва	12	35 год	50	75	150
Мордовия, республика	17,3	25,9	37,9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская обл	10	15	25	40	80
Ненецкий автономный округ	0		25		50
Нижегородская обл	22,5	31,5	45	75	150
Новосибирская обл	6	10	тридцать	60	150
Омская обл	7	15	тридцать	45	90
Оренбургская обл	0	15	50	75	150
Орельский край	15	35 год	50	75	150
Пензенская обл	15/21	тридцать	45	75	150
Пермский край	25	тридцать	50	58
Приморский край	18	26	43 год	75	150
Псковская обл	13/15	25	50	75	150
Ростовская обл	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	ветры	45	75	150
Самарская обл	16	ветры	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35 год	50	75	150
Саратовская обл	14	тридцать	50	75	150
Сахалинская обл	10	21 год	35 год	75	150
Свердловская область	2,5	9,4	32,7	49,6	99,2
Северная Осетия, республика	7	15	ветры	45	90
Севастополь, город	5	7	25	75	100
Смоленская обл	10	ветры	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская обл	ветры	тридцать	50	75	150
Татарстан, республика	25	35 год	50	75	150
Тверская область	10	21 год	тридцать	45	90
Томская обл	5	восемь	ветры	тридцать	75
Тульская обл	10	25,4	50	75	150
Тува, республика	7	одиннадцать	ветры	тридцать	70
Тюменская обл	10	тридцать	34	40	66
Удмуртия, республика	восемь	ветры	50	75	100
Ульяновская обл	12	тридцать	45	65	115
Хабаровский край	12	16	тридцать	60	150
Ханты-Мансийский автономный округ	5	7	40	60	120
Хакасия, республика	6	15	25	40	75
Челябинская обл	7,7	ветры	50	75	150
Чечня, республика	7	одиннадцать	24	48	91
Чувашия, республика	13	23	50	75	150
Чукотский автономный округ	5	7	10	15	тридцать
Якутия, республика	восемь	13	17	тридцать	60
Ямало-Ненецкий автономный округ	15	24,5	25	37,5	75
Ярославская область	15,8	28,1	45	68	145

Налоговой базой для расчета транспортного налога является мощность двигателя автомобиля в литрах вместе с. Региональные власти самостоятельно устанавливают «стоимость» лошади, исходя из таблиц с налоговыми ставками для различных типов транспортных средств из Налогового кодекса РФ.

В Москве 1 р вместе с ним будет стоить 12 рублей для автомобилей до 100 л.с вместе с. А владельцы машин вместимостью более 250 литров вместе уже платят 150 рублей за 1 литр вместе с.

Расчет транспортного налога в 2022 году

В калькуляторе дорожного налога учитываются следующие факторы:

• мощность в л.с вместе с.;
• субъект РФ (по регистрации собственника);
• вид транспорта;
• количество месяцев владения.

Для дорогих автомобилей, против которых применяется множительный коэффициент, необходимо указать год выпуска (из ПТС), модель и марку.

Для проверки можно произвести расчет вручную по формуле: базовая ставка по региону * мощность (л.с.) * месяцы владения / 12 * множитель.

Заявление на льготу по транспортному и земельному налогам

В связи с аннулированием декларации изменился порядок получения льгот по земельному и транспортному налогу. Теперь организациям нужно только подать заявление на налоговую льготу в инспекцию Федеральной налоговой службы.

Чтобы узнать, есть ли у вас земельные и транспортные льготы, изучите Налоговый кодекс Российской Федерации, региональные законы и местные постановления. В этом поможет раздел «Справочная информация о ставке налога на имущество и льготах» на сайте ФНС.

Как заполнить заявление

Форма заявки утверждена Приказом ФНС России от 25 июля 2019 г. ММВ-7-21 / 377 @. То же самое и с земельным и транспортным налогами.

На титульном листе укажите код налогового органа и данные вашей организации: ФИО, ИНН и КПП, контактный телефон. Выберите способ получения результатов оплаты заявки: 1 — лично в налоговой инспекции, 2 — по почте, 3 — через ТКС.

Раздел 5 касается освобождения от налога на транспортные средства, пожалуйста, заполните отдельный раздел для каждого транспортного средства. Укажите код транспортного средства (01 — легковой автомобиль, 02 — грузовой автомобиль, 03 — автобус и т.д.), Марку, номерной знак и срок действия.

В поле 5.5 укажите код вида пособия, указанного в Приложении №2. 1 к Порядку составления.

В полях 5.6.1 и 5.6.2 введите дату и номер регионального закона. В поле 5.6.3 укажите статью, абзац, абзац и абзац. Формат компиляции ячеек следующий:

• 1-4 для номера статьи;
• 5-8 для каталожного номера;
• 9-12 для артикула;
• 13-16 для номера подзаголовка;
• 17 — 20 для номера абзаца;
• 21-24 для других деталей.

Заполните пустые ячейки нулями.

Если вы прилагаете подтверждающие документы, запишите информацию о них в поля 5.7.1–5.7.5.

Пример. ООО «ТрансКом» зарегистрировано в Москве. Компания занимается перевозкой пассажиров автобусами. Эти виды деятельности подлежат исключению, предусмотренному в подпункте. 1 ч. 1 ст. 4 Закона города Москвы от 09.07.2008 г. 33. Раздел 5 заполняется следующим образом:

Для получения льготы по земельному налогу используйте раздел 6. Порядок его заполнения практически полностью аналогичен транспортному. В поле 6.1 укажите кадастровый номер объекта, в поле 6.2 — срок действия привилегии, в поле 6.3 — код привилегии, указанной в Приложении №2. 2 к Порядку. Далее заполните форму с данными нормативного документа, вводящего льготу, и реквизитами подтверждающих документов.

Пример. ООО «Фертилити» работает в Москве и имеет статус государственного научного центра Российской Федерации. Земля, используемая организацией в ее научной деятельности, подлежит изъятию на основании пп. 13 п.1 ст. 3.1 Закона города Москвы от 24 ноября 2004 г. 74. Раздел 6 заполняется следующим образом:

Информационные листы о привилегиях заполняются отдельно для каждого привилегированного объекта. Пункт контроля указан в месте нахождения объекта, поэтому код на информационном листе может отличаться от кода на титульном листе (письмо ФНС России от 02.03.2020 № БС-4-21 / 1599@).

Прилагать подтверждающие документы к заявлению необязательно, но при желании налогоплательщик может это сделать (п. 3 ст. 361.1, п. 10 ст. 396 Налогового кодекса РФ). Если не прилагается, налоговые органы будут запрашивать подтверждение льгот у государственных органов и других источников. Если они не могут доставить их туда самостоятельно, они все равно обратятся к вам за бумагами.

Когда и куда подать

Крайний срок подачи заявки не установлен, но должен быть выполнен до даты уплаты налога, чтобы IFTS располагала всей информацией для проверки полученной суммы. Налоговые органы рекомендовали подавать заявление на получение льготы на 2020 год в первом квартале 2021 года.

Подайте заявление в налоговую инспекцию по месту нахождения или на объекте налогоплательщика. Вы можете отправить его лично, по почте или через оператора TCS. Подать заявку через личный кабинет налогоплательщика не получится.

Налоговый орган рассмотрит заявку в течение максимум 60 дней, после чего сообщит вам, имеете ли вы право на льготу (п. 3 статьи 361.1, п. 10 статьи 396 Налогового кодекса РФ).

Что будет, если не заявить льготу

Если вы не подаете заявление на получение льготы, ИФНС не будет учитывать это при проверке суммы уплаченного налога и составлении сообщения о сумме, рассчитанной инспекцией. Это означает, что вам придется заплатить дополнительный налог или иным образом подать объяснение и заявление на получение льготы в инспекцию Федеральной налоговой службы. В последнем случае у организации будет 10 рабочих дней на подготовку документов.

В течение 10 рабочих дней вам необходимо будет подать заявление на налоговую льготу и подтверждающие документы. Заявление будет рассмотрено, и будет решено, законно ли применение пособия. В противном случае вам придется заплатить дополнительный налог, пени и, возможно, штраф по ст. 122 Налогового кодекса РФ. В следующем разделе вы узнаете больше о том, что делать, если есть расхождения между расчетами и налоговыми органами.

Как узнать сумму налога

Налогоплательщики могут узнать о налогах на транспортные средства, просмотрев таблицу ставок налогов, утвержденных в данном регионе законодательством субъекта Российской Федерации. Вы также можете просмотреть плату за транспортировку на своем автомобиле другим способом, например, проверить плату по номеру автомобиля в Интернете. Онлайн-налоговая проверка по номеру автомобиля доступна на сайте Autocode. Вы также можете рассчитать налог на сайте ФНС.

Расчет транспортного налога

Порядок исчисления транспортного налога регулируется ч. 1 ст. 362 Налогового кодекса РФ. Юридические лица самостоятельно рассчитывают сумму налога и сумму предоплаты налогового платежа. Физическим лицам не нужно самостоятельно рассчитывать автомобильный налог с учетом мощности. Для них транспортный налог взимается налоговыми органами на основании информации, поступающей из отделов ГИБДД.

Если налогоплательщик еще не рассчитал автомобильный налог самостоятельно, он может сделать это онлайн или ознакомившись со ставками, утвержденными региональным законодательством.

Возможен онлайн расчет стоимости транспортного сбора:

• на главной странице сайта Автокод (для этого необходимо указать номерной знак, VIN или кузовной номер, последний вариант подходит для «японок»);
• через онлайн-службу Федеральной налоговой службы (необходимо указать свой регион, налоговый период, количество месяцев, в течение которых вы владеете автомобилем, тип транспортного средства, мощность двигателя и право на получение льгот);

Пример расчета транспортного сбора. Пенсионер из Самарской области владеет автомобилем LADA Granta 2015 года выпуска с двигателем мощностью 87 л.с., который был приобретен 10 июля 2020 года за 205 тысяч рублей. При расчете налога учитывается количество месяцев владения автомобилем в налоговом периоде, в данном случае оно равно 6 месяцам (если автомобиль был приобретен до 15 числа месяца, он принимается целиком месяц, если после 15 числа не учитывается). Ставка налога на автомобили с такой мощностью двигателя — 16 рублей, налоговая скидка для пенсионеров — 50%, повышающего коэффициента нет. Сумма налога = 16 * 6 мес / 12 мес * 100 л.с. * 50% = 400 руб.

Основные изменения в транспортном налоге на 2022 год

В августе 2020 года в Госдуму был внесен законопроект о полной отмене транспортного налога. Ранее предусматривалось освобождение от оплаты владельцев маломощных российских автомобилей. Сегодня физические и юридические лица сохраняют обязанность платить налоги.

Законодательные изменения касаются только юридических лиц:

1. Аннулирование налоговой декларации транспортного средства. Уведомление придет из ФНС РФ (по аналогии с квитанцией для физических лиц). За декларацию, не поданную до конца 2020 года, штраф не взимается.
2. Обязательная подача заявления о предоставлении льгот (ранее в декларации указывались существующие причины). Вам нужно будет приложить ряд подтверждающих документов.

Также предусмотрены изменения для всех налогоплательщиков:

• с 2021 года налогом стали облагаться моторные лодки вместимостью 5 литров и менее.;
• расширен список дорогих автомобилей, для которых применяется множитель.

Региональные власти предоставили следующие права:

1. предоставлять налоговые льготы;
2. изменить условия и порядок расчетов для юридических лиц;
3. повышать и понижать налоговые ставки (но не более чем в 10 раз).